Depunerea cu întârziere a declarațiilor fiscale aduce firmele în categoria risc fiscal ridicat la ANAF. Monitorul Oficial publică noile criterii

Criteriile actualizate pentru evaluarea riscului fiscal au fost stabilite prin Ordinul comun nr. 1826/2372/2025 emis de ANAF și Autoritatea Vamală Română, publicat recent în Monitorul Oficial. Acest document dezvăluie metodele de identificare a companiilor cu risc fiscal ridicat.

Găsești aici textul complet al criteriilor în Monitorul Oficial.

Companiile care au obținut autorizații sau au fost înregistrate în comerțul de produse accizabile în ultimul an sunt acum considerate a avea un risc fiscal crescut. Totuși, firmele care și-au reînnoit autorizațiile existente în această perioadă nu intră în această categorie.

Alte firme vizate de ANAF includ:

• Companiile cu sediul fiscal declarat la un cabinet de avocatură

• Firme având istorii fiscale problematice care se regăsesc în următoarele situații:

a) în ultimii cinci ani au acumulat datorii restante la bugetul de stat, cu obligații administrate de ANAF, și au fost supuse executării garanțiilor conform art. 157 din Codul de procedură fiscală, actualizat;

b) au întârziat depunerea declarațiilor fiscale cu mai mult de cinci zile față de termenul stabilit în ultimele 12 luni;

c) au primit eșalonări și/sau restructurări de plată și se regăsesc în unul dintre următoarele cazuri:

(i) nu au respectat termenele de plată conform graficului de eșalonare, chiar dacă plățile au fost efectuate în perioada suplimentară oferită de lege;

(ii) nu și-au îndeplinit obligațiile fiscale după obținerea eșalonării/restructurării, chiar dacă acestea au fost achitate în termenul legal adițional;

(iii) au datorii fiscale care, deși nu sunt incluse în primele două puncte, condiționează menținerea eșalonării/restructurării;

(iv) eșalonarea/restructurarea a expirat, iar societatea a încercat să o revigoreze conform legii;

d) au asociați majoritari și/sau administratori care, în ultimul deceniu, au participat la companii cu licențe revocate în domeniul produselor accizabile și se află în următoarele condiții:

(i) la momentul radierii sau cesiunii, companiile aveau datorii fiscale restante;

(ii) au trecut prin insolvență, perioade de observație sau faliment;

e) au cerut returnări sau compensații de sume de la bugetul de stat, iar controalele fiscale au dezvăluit că cel puțin 25% din suma cerută nu se putea restitui;

f) achizițiile lunare de produse accizabile nu sunt acoperite de fonduri suficiente.

Dacă în cursul inspecțiilor fiscale, un operator economic deja autorizat este identificat ca având un risc fiscal înalt conform criteriilor de la art. 1, structura centrală antifraudă a ANAF este notificată în termen de cinci zile pentru a analiza și informa autoritatea vamală teritorială relevantă.”

Găsești aici textul complet al criteriilor în Monitorul Oficial.