Implementarea obligatorie a e-TVA: Implicații și cum pot fi contribuabilii ajutați prin soluții automate

De la 1 iulie 2025, trecerea de la perioada de acomodare la conformare efectivă pentru sistemul RO e-TVA a devenit realitate. De acum, contribuabilii trebuie să răspundă rapid și cu toate documentele necesare la notificările e-TVA pentru a evita riscuri fiscale sau sancțiuni.

Sistemul RO e-TVA, un program național informatic, compilează deconturile de TVA folosind nouă surse de date furnizate de contribuabili, printre care se includ: RO e-Factura, RO e-Transport, utilizarea caselor de marcat, și diverse declarații fiscale și vamale.

Odată cu finalul perioadei de grație, este crucial un dialog continuu cu autoritățile fiscale pentru clarificarea rapidă a eventualelor discrepanțe, nu doar în cadrul inspecțiilor. Autoritățile își perfecționează instrumentele de control și analiză; contribuabilii anticipează astfel procese mai eficiente și simplificări a raportărilor, ceea ce va aduce beneficii ambelor părți.

Ce va aduce luna iulie?

Din iulie 2025, discrepanțele substanțiale dintre declarațiile depuse de către contribuabili și cele precompletate de către ANAF trebuie explicate. Lipsa unei reacții clare sau incomplete va afecta ratingul de risc fiscal al contribuabilului, componentă cheie în selectția pentru inspecții fiscale.”ʺ

Primele notificări care nu mai sunt acoperite de perioada de grație au fost trimise de pe 5 iulie, privind datele contabile din luna mai.

Ce tipuri de notificări emit acum autoritățile fiscale?

În acest moment, contribuabilii pot primi trei tipuri de notificări: notificări e-TVA care cer justificări pentru diferențe de decont; aceste trebuie adresate în 20 de zile. Notificări de conformare privind riscurile fiscale; care au un termen de 30 de zile. Solicitări de informații calitative în sprijinul conformării și controlului fiscal eficient de la distanță; este recomandată o reacție în 10 zile lucrătoare.

Cum trebuie să procedeze contribuabilii?

Primul pas este revizuirea atentă a informațiilor din bazele de date e-TVA. ANAF furnizează fișiere în formatele .json (prin API) și .csv (prin SPV) care includ detalii despre tranzacții.

În al doilea rând, contribuabilii trebuie să verifice coerența datelor pentru a identifica tranzacțiile sau partenerii care au produs discrepanțe. Datorită complexității datelor și termenului scurt de răspuns, aceste verificări ar trebui integrate într-un proces automatizat.

După descoperirea discrepanțelor, contribuabilii trebuie să ofere justificări clare și să corecteze, dacă este necesar, declarațiile până la termenul limită, asigurând astfel un răspuns complet și conform către autorități.

Cum putem optimiza timpul și calitatea răspunsurilor noastre?

PwC România a creat o soluție utilă – disponibilă pe site-ul oficial PwC România – care identifică automat tranzacțiile ce generează discrepanțe între sursele de date și sistemele ERP ale contribuabililor. Instrumentul furnizează informații detaliate despre discrepanțe și permite verificări rapide ale raportărilor. Acesta oferă utilizatorilor opțiuni de filtrare a datelor verificate, ajutând companiile să rezolve prompt eventualele neconcordanțe și să se conformeze termenelor legale impuse de autoritățile fiscale.