România discută cu Bruxelles-ul despre excesele fiscale: TVA 21% din 1 august, accize majorate, impozit suplimentar de 4% pentru bănci. Din 2024, impozit pe dividende de 16%

Guvernul a propus un nou set de măsuri fiscale care preconizează creșteri totale de impozite de 10,6 miliarde lei în acest an, cu aplicare de la 1 august, și de 33,6 miliarde lei pentru anul următor, cumulate cu creșteri de taxe de 10,92 miliarde lei începând cu 1 ianuarie, pentru un total acumulat în 2026 de 44,55 miliarde lei (2,19% din PIB).

Detalii despre aceste propuneri au fost obținute dintr-un document relevant datat 30 iunie. Guvernul intenționează să-și asume răspunderea în Parlament chiar în această lună pentru actul normativ ce va institui noile majorări de taxe, care includ o creștere semnificativă a TVA, de la 19% la 21%, și o cotă unică redusă de 11%. De asemenea, impozitul pe cifra de afaceri pentru sectorul bancar ar putea fi majorat de la 2% la 4%.

Alte măsuri includ majorarea accizelor la carburanți, alcool, tutun și zahăr, precum și contribuții de asigurări de sănătate (CASS) pentru pensiile de peste 3.000 de lei, ca și impozitul pe dividende de 16% care va fi aplicat din ianuarie anul viitor, plus o creștere a rovinietei.

În plus, sunt prevăzute și măsuri pentru reducerea cheltuielilor de 12,75 miliarde lei (0,67% din PIB) în acest an, având un efect cumulativ pentru întreg anul 2026 de 31,73 miliarde lei (1,56% din PIB). Printre tăierile de cheltuieli se numără înghețarea salariilor bugetarilor și a pensiilor, ce au fost deja suspendate și în acest an. Impactul total al acestor măsuri, incluzând atât creșterile de taxe, cât și tăierile, se estimează la 23,36 miliarde lei (1,2% din PIB) în 2023 și 76,23 miliarde lei (3,75% din PIB) pentru anul 2024.

Majoritatea măsurilor vor intra în vigoare din 1 august, aducând o eficiență fiscală de 23,36 miliarde lei (1,23% din PIB) în acest an și estimându-se 44,48 miliarde lei (2,19% din PIB) pentru anul viitor.

De asemenea, creșterile de taxe de la 1 august ar putea genera 1,6 miliarde lei (0,56% din PIB) în 2025 și 33,63 miliarde lei (1,65% din PIB) în 2026.

În ceea ce privește TVA, guvernul ar putea înregistra 6,86 miliarde lei în 2025 și 22,17 miliarde lei în 2026 datorită schimbărilor propuse.

Majorarea cotei standard a TVA de la 19% la 21% ar putea genera 3,63 miliarde lei în 2025 (0,24% din PIB) și 11,7 miliarde lei (0,57% din PIB) în 2026.

Creșterea cotei reduse de TVA de la 9% la 11% în sectorul alimentelor, medicamentelor și altor bunuri esențiale ar putea rezultă în 801,4 milioane lei (0,05% din PIB) în acest an și 2,6 miliarde lei (0,13% din PIB) în 2026.

Această modificare a cotei de 11% se va aplica pentru livrarea de medicamente, alimente destinate consumului uman și animal, apă pentru irigații, îngrășăminte și pesticide chimice, precum și servicii de alimentare cu apă și canalizare.

Postul TVA redus de 5% la 11% se va aplica în sectorul cărților, culturii, energiei și lemnului de foc, generând 139 milioane lei (0,01% PIB) în 2025 și 450,54 milioane lei (0,02% PIB) în 2026.

În plus, creșterile accizelor au un impact de 1,54 miliarde lei (0,08% din PIB) în 2024 și 5 miliarde lei (0,25% din PIB) în 2026.

Contribuțiile CASS pentru pensiile care depășesc 3.000 RON vor genera 1,38 miliarde lei (0,07% din PIB) în 2025 și 4,13 miliarde lei (0,2% din PIB) în 2026.

Un impozit suplimentar pe sectorul bancar se estimează că va aduce 334,8 milioane lei (0,02% din PIB) în 2025 și 1,34 miliarde lei (0,07% din PIB) în 2026.

De asemenea, un impozit suplimentar pe jocurile de noroc va contribui cu 500 milioane lei (0,03% din PIB) în 2025 și 1 miliard lei (0,05% din PIB) în 2026.

Începând cu 2025, se propun măsuri fiscale pentru operatorii de jocuri de noroc, incluzând majorarea taxelor de autorizare pentru jocurile de noroc online și pentru diverse tipuri de aparate.

Economii din tăierile de cheltuieli vor fi realizate începând cu luna august cu estimări de 12,75 miliarde lei (0,67% din PIB) în 2025 și de 10,84 miliarde lei (0,53% din PIB) în 2026.

Reducerea sporurilor și ajustarea plafonului sporului pentru condiții periculoase vor contribui la economii importante în anii următori.

Măsuri în domeniul educației, inclusiv ajustări ale normelor didactice, sunt de asemenea planificate, având potențialul de a economisi 450 milioane lei în 2025 și de 4,3 miliarde lei în 2026.

Pe lângă acestea, se propun și măsuri pentru eficientizarea autorităților publice locale, care ar putea spori economiile la buget.

Totalul măsurilor, atât de creșteri de taxe cât și de tăieri de cheltuieli, se estimează la 31,81 miliarde lei (1,56% din PIB).

Impozitul pe dividende de 16% va aduce un venit estimat de 3,64 miliarde lei (0,18% din PIB) în 2026.

Există, de asemenea, propuneri pentru reforme în sistemul de impozitare de mediu în conformitate cu PNRR, menite să genereze economii și să redefinească structura de taxare națională.

Sistemul de fixare a rovinetei va fi revizuit, stabilindu-se o majorare față de tariful anterior.

În concluzie, întreaga strategie fiscală va impune o ajustare semnificativă, cât și o restructurare a cheltuielilor, cu scopul de a asigura o stabilitate pe termen lung a economiei românești.